支付条款是国际贸易合同的一个主要内容。不同的支付方式对于贸易双方而言,在贸易结算中的风险以及经营中的资金负担都是不相同的。选择正确支付方式能使进出口双方在货款收付方面的风险得到控制,并在资金周转方面得到某种通融,从而促进交易目的的实现。在选择中,应从贸易双方共同的利益点出发,本着风险分摊的原则,选用综合结算方式,从而促成进出口商的双赢。
在现有的结算方式中,基本的有三种:汇款、托收、信用证。另外,还有一些延伸的结算方式,如银行保函、备用信用证等。在实务中,现在还出现了一些比较新的结算方法,如电汇中加入第三方来控制风险。不同的支付方式对于贸易双方而言,在贸易结算中的风险及经营中的资金负担各不相同。
一、常用支付方式简介及风险分析
汇款是指汇款人主动将款项交给银行,委托其使用某种结算工具,通过其在国外的分支行或代理行,将款项付给国外收款人的一种结算方式。它是产生最早、使用最简单的结算方式,也是其他各种结算方式的基础。
汇款按照使用的结算工具不同,可以分为电汇、信汇和票汇。按货物、货款的运送及支付顺序不同,汇款方式在国际贸易实务中有两种运用方式:预付货款和货到付款。其中,预付货款对于出口商而言较为有利:既可以降低货物出售的风险,同时减轻了资金负担;货到付款则对于进口商较为有利:既可降低资金风险,也能先收货后筹款,相当与得到资金融通。如付款的期限较长,甚至可以将货物售出后,用所售收入支付款项。因此,用汇款方式进行结算,风险承担和资金负担在买卖双方之间不均衡。结算的风险(如货物运出后能否顺利收回货款以及货款付出后能否顺利地收到货物)和资金压力完全由一方承担,另一方则相对有利。
第 1 页
托收是指由债权人开立汇票,委托银行通过其海外分支行或代理行,向国外债务人收取货款或劳务价值的一种结算方式。虽然托收与贸易汇款都属于商业信用基础,但是跟单托收通过用单据代表货物控制货物所有权,从而将结算风险及资金负担在进出口双方之间进行了平衡。对于出口商来说,出口商通过控制货权单据来控制货物,不付款或承兑就不会交单。一般不会受到”银货两空”的损失,比赊销安全。对于进口商来说,只要付款或承兑,马上就能取得单据,从而得到货物的所有权,比预付货款方式安全。
在贸易实务中,托收按照是否附有货运单据可以分为光票托收和跟单托收。对不附有全套货运单据的款项的托收称为光票托收;对附有全套货运单据的款项的托收称为跟单托收。其中,根据交单条件的不同,跟单托收可分为D/P。D/P按照付款的时间不同又可以分为D/P即期和
D/P远期。不同的托收方式中存在的结算风险也有所不同。在D/P条件下,代收行在买方支付了全部票据金额以后才能将有关票据交给买方,这样卖方的货款得到了有效的保障。而在D/A下,代收行在买方承兑有关汇票后就可以将有关单据交付买方,这时卖方已经交出了货物的物权凭证,一旦买方的信用出现危机,到期不付款,卖方手中仅有一张已承兑汇票能约束买方的义务,仍可能遭受钱、货两空的损失,对于出口商来说选用D/A一定要慎重。
第 2 页
信用证支付方式是近年来国际贸易中最常见、最主要的支付方式。信用证的请求,开给卖方的一种保证承担支付货款的书面凭证。这种方式把应由买方承担的付款义务转化为银行的付款义务,从而加入了银行信用,由于银行承担了第一性的付款责任,有审单的义务,使得结算的程序更为严格、规范,对于买卖双方而言,结算的风险进一步得到控制;资金融通也更为便利。因此,该种方式被贸易各方广泛接受。
二、选择支付方式时应考虑的因素
由于各种支付方式的特点不同,因此在选择合适的支付方式时,应该考虑以下因素。
1.
客户信用等级的高低。如果客户的信用等级很一般或是贸易双方是首次进行交易,应该选用L/C的方式;如果客户的信用等级较高,可以选用D/P,既可以达到即节省开证费的目的,也可以在一定程度上把握物权凭证的安全性;如果客户的信用等级非常高,就可以选用D/A甚至是直接T/T的方式。
2.
货物供求状况不同。如果是畅销的货品,卖方可选择对自身有利的支付方式,如要求用L/C进行结算,甚至要求买方预付货款。如果是滞销的货品,
则所选择的支付方式可能会有利于进口商,如D/A,甚至可以货到付款。 第 3 页
3.
选用的贸易术语和合同金额的高低。不同的贸易术语对于买卖双方的责任规定以及风险分担有所不同,因此也应根据贸易术语不同来选择合适的支付方式。对于象征性交货组中的CIF和CFR,就可以选用托收和L/C的方式;而对于FXW和实际交货的D组术语,一般就不会采取托收的形式进行结算;对于FOB和FCA等术语,由于运输的事宜是由买方安排的,出口人很难控制货物,所以在一般情况下也不会选择托收的方式。另外,合同金额如果不大,则可以考虑选择速度较快、费用低廉的T/T方式或光票托收方式。
选择支付方式的最终目的是尽量降低结算的成本,分散结算的风险,促使进出口贸易的顺利进行。以上所列举的各个因素会在不同的时间、不同的国家和地区、不同的历史阶段、不同的具体客观情况而对货款的支付有不同程度的影响。
三、正确选用支付方式的建议
从国际贸易实践情况来看,单纯某一种结算方式总是不能满足交易各方的要求。面对不断变化的市场,有必要采用综合支付方式进行结算。

[丨有深度的财经媒体]【www.56.net】是国际付账办法中最根底最不感到奇的费用方式,分歧的托收形式中存在的买单风险也迥然分歧。热门财经资讯、股票行情、原油期货、外汇汇率、贵金属投资、国际债市、财经专家解读尽在
/

www.56.net 1

  1. 汇款和托收相结合。如:先采取T/T的形式预付定金10
    %,在装船后T/T合同款的40%,,剩余的50%采用D/P即期付款的形式。这种选择既能保证供货方及时履行发货的义务,又能约束进口人及时付款,同时节省了更多银行费用的支出,也节约了宝贵的贸易时间。
    第 4 页 2.
    汇款和信用证相结合。如:定金的部分以T/T办理;主要的货款采用L/C的方式进行支付;至于一些余款,以T/T的方式进行。
    3.
    托收与信用证结合使用。这样的组合既可尽量地避兔不必要的开支,也能对作为物权凭证的单据起到保护的作用。如将D/A和信用证和银行保函结合在一起使用,或要求使用由代收银行开具的银行承兑汇票,这样,原来的商业信用就被转变为银行信用,将出口商的风险转嫁给银行。
    综上所述,国际贸易支付方式选择是否恰当,会直接导致出口人是否能够安全、快捷地得到货款。在选择时,不仅要考虑自己的风险,也要考虑对方的成本,力图达到双赢的日标。所以,要根据对方的资信等级、货物的供求状况、合同金额的高低、运输方式和种类、财务结算成本高低等因素来决定。同时,灵活运用组合的、综合的支付方式来进行国际贸易的结算,以分散结算的风险。
    参考文献 [1] 王立武. 国际贸易支付方式的选择与风险. 中外企业文化,2004.
    [2] 高增安. 国际贸易出口方支付方式的理性选择.经济体制改革,2002. 第 5
    页 [3] 任晓燕, 任哓鸿. 论国际贸易支付方式的选择.商场现代化, 2007.
    [4] 危英. 论国际贸易结算方式最佳选择. 求索, 2004. [5] 余文华.
    进出口贸易中非信用证支付方式的运用模式.国际商务 .

在外贸业务中,收汇结算一直是令从事外贸行业的朋友头疼不已的难题,收汇结算安全至关重要,对于大额的订单,尤其需要小心,一不小心可能会对公司的资金链产生影响。当前,在国际贸易中最常用的几种外贸付款方式有:汇付、信用证、托收、西联汇款、赊销。小编盘点了诸多外贸付款方式的优劣点,希望对从事外贸行业的人士有所帮助。

汇付、托收、国际保理和出口信用保险是国际中最为常见的贸易结算方式,每一种支付方式都各有优势和劣势,通过详细分析这四种结算方式的内涵、特点和意义,我们可以得出在相同支付环境下,哪一种支付方式的优势最大,但在实际的国际贸易中,只有四种支付方式合理的综合应用,才能更好的应对多变的金融市场并获得最大的收益。

一、汇付

1.汇付又称汇款,是国际结算方式中最基础最常见的支付方式,这种支付方式是付款人通过银行或其他金融机构将钱款汇入收款人的账户,银行对汇付业务只提供类似于转账的服务,因此,汇付对银行的信用无任何影响,该支付方式的交易过程完全由收款人和付款人自行约定。汇付最常用于国家与国家、企业与企业之间的贷款结算或各种贸易之间的从属费结算中。

这种外贸付款方式,正如其名,即所谓的汇款支付形式,它主要又包括电汇、信汇和票汇三种类型。

www.56.net 2

电汇:外文名称为“Telegraphic
Traner”,简称“T/T”,操作流程大致分为以下几个步骤:汇款人将款项交存给银行,然后汇款行以电报或者电传的形式将款项转给汇入行,然后收款人再向汇入行支取一定货款金额的付款形式。

【汇付的风险】:对于提前付款的卖方或预付贷款的买方来说,贸易往来的信用约束在付款和发货后完全消失,最终贸易是否能顺利完成,主要取决于贸易双方是否言而有信,如果遇到不良贸易方,就很容易造成货财两空的后果,提前发货或提前付款的一方往往承受着很大的资金压力,整个贸易过程一旦出现问题,所有的资金损失都将由他们承担。

信汇:外文名称为“Mail
Traner”,简写为“M/T”,信汇实质上是一种较为普遍的汇兑结算方式,操作流程大致分为以下几个步骤:汇款人提出申请并提供一定的金额和支付一定的手续费用,汇出行将信汇委托书转交给汇入行,然后收款人再从哪个汇入行获取一定的货款金额。

2.托收是指出口商将货物全部运出后,将有效汇票交付给出口地的银行,再由银行为进口商收取相应贷款的一种结算方式,跟单托收和光票托收是最主要的两种托收模式,跟单托收即出口商根据事先与进口商签订好的贸易合同进行发货,然后开示汇票或有效单据并委托给出口地银行对进口地的进口商收取相应的货款,跟单托收也被称为无证托收。银行对以上两种托收方式只提供服务而不涉及信用,整个过程银行只看有效的金融票据,贸易双方之间需要自行达成协议,不同的贸易使用托收支付的风险是不同的,仅凭有效金融单据进行收款必然存在一定的风险。

票汇:外贸名称为“Demand
Draft”,简称为“D/D”,它的操作流程主要为以下几点:汇款人在当地银行自行购买汇票,并将之寄送给收款人,然后收款人凭借收到的汇票向指定银行去取款即可。

www.56.net 3

优点:方便、快捷、灵活,最简单,中间程序最少,最直接的方式。

【托收的风险】:托收与汇付一样,整个贸易过程均已贸易双方自行达成的信用协议为主,结算钱款的银行机构不承担任何的信用风险或经济风险,这种支付方式最大的风险方是出口商,因为有很多进口商无法一次性付清货款,或进口商因国际经济市场的变动而拖延付款时间,由此可见,进口商在贸易中有绝对的主动权。

缺点:商业信用,安全性差

3.信用证。国际贸易的主体复杂多变,贸易双方会随着经济市场的变化而变化,再加上贸易当事人来自于不同的国家,彼此之前缺乏了解和认识,贸易信用成为了国际贸易中最为严峻的考验。基于上述情况,早在17世纪,西方社会便发明了信用证,信用证是以单据为主,以银行信用为基本的国际贸易结算方式,信用证的产生和推广为国际贸易的平稳运行提供了有力的支持,信用证是银行根据申请人的要求向受益人开出的一种有效的书面付款合约,开示信用证的银行要确保受益人的付款责任,这种支付方式能够有效的确保进口方和出口方的经济安全。

如果是作为预付货款,那么对于进口商来说,有出口商不交货的风险;

【信用证的风险】:信用证与银行的信用相绑定,很大程度上避免了汇付和托收的信用风险,对出口商来说,银行一旦开具了相应的有效单据,就能顺利的解决进口商拖延付款或拒绝付款等问题,但这种支付方式仍有一定风险,比如出口商未按照约定时间发货,金融单据不合要求等,信用证虽以银行的信用为基础,但整个贸易过程仍然存在很多不可控制的因素,如果遇到出口商对金融单据进行造假或进口商一再拖延发货日期,信用证就完全失去了其该有的价值和意义。

如果是交货后付款,那么出口商就有交货后进口商不付款的风险;

4.国际保理是国际保付代理业务的简称,是一种综合性很强的融资结算方式,这种支付方式产生时间较短,但发展却十分迅速,由于很多涉及到国际贸易的企业不愿采用过于复杂的结算方式,因此,国际保理利用了这一特点在竞争相当激烈的国际金融市场中,利用为出口方提供保理并承担保理费用的方式而取得有利位置,该支付方式能够承担贸易双方短期的商业风险,适合中小型的外贸企业。

因此,汇付适合于小金额的交易(输得起),或者买卖双方有了深厚的合作基础,不会出现不交货或不付款的情况。

【国际保理的风险】:国际保理能很好的减少出口方的贸易风险,只要出口方提供的货物符合贸易合同的所有要求,整个贸易就能顺利进行,如果出现进口商因资金压力过大而出现倒闭等问题,保理方将全部进行索赔和承担,但由于很多出口方仍然面临赊销和托收等各项风险,因此保理方也面临着一定的风险,毕竟保理方对进口商承担着全部的贸易责任,一旦进口商因运行模式有误或资金周转不灵而倒闭,保理商将承担全部责任。

二、信用证

www.56.net 4

外文名称“Letter of
Credit”,简称“L/C”,信用证这种外贸付款方式有银行作为担保,同时以符合信用证相关规定的单据作为结算的中心。因此,信用证这种国际贸易外贸付款方式以其较高的安全性而在国际贸易结算实践中应用十分广泛。

如何选择?

而且,因为信用证简直就是一个“真金白银”般的存在,所以,如果卖方需要贷款一定金额作为资金周转操作的话,完全可以以信用证为抵押凭证,向银行贷取一定的款项。

面对复杂多变的国际贸易市场,贸易双发在选择支付方式中应根据具体的情况进行选择,如果贸易双方的信用度较高并且有着长期的合作往来,那么汇付、托付这两种对交易信用要求较高的支付方式是最佳的选择;如果贸易双方是初次合作或者彼此的信用度相对较低,则可以选择信用证或国际保理的支付方式,这两种支付方式能够很大程度的确保贸易双发的资金和财产安全。只有这样才能更好的确保自身的贸易安全,并且能够获得更高的经济效益。

CBiBank(SWIFT代码:CBLBPRS)是一家持有美国金融监管机构颁发的银行牌照的美国商业银行,提供开通美国银行账户、存款、转账汇款、收付款、跨境支付、理财、信用证等服务。CBiBank(www.cbibank.com)面对中国出海企业客户提供一站式金融服务,开户快捷,资金流转便利,多语言,跨时区在线客服等本地化功能更能让中国企业体验到最专业的IP服务。

国际贸易是世界经济发展中不可或缺的组成部分,世界各国都是国际贸易中最主要的参与者和执行者,但由于各国的经济发展程度不同,国际贸易中必然会有各种各样的贸易方式,如何选择适合本国贸易的支付方式是国际贸易中最重要的问题,在复杂多变的国际经济市场中,只有综合分析并比较各种支付方式的利弊,因地制宜的选择风险最小收益最大的支付方式才能更好的推动本国国际贸易的发展。

www.56.net ,信用证优点:银行信用,比较安全

想知道更多关于互联网的知识吗?关注火讯云微信公众号(ID:datehoop)

当采用信用证方式结算时,受益人(出口商)的收款有保障,特别是在出口商不是很了解进口商时,在进口国有外汇管制时,信用证的优越性更为显著。

文章出处:二维码制作
转载请注明出处!

信用证缺点:手续复杂繁琐,对单据要求比较严格,银行费用较高。

www.56.net 5

审单等环节要较强的技术性,增加了业务成本,更占用买方资金,里面至少涉及四个角色:信用证申请人、开证行、通知行、信用证受益人。

容易产生欺诈行为,由于信用证是具有自足性的文件,有关银行字只处理单据特点,存在假单。

www.56.net 6

三、托收

托收(Collection),主要包括付款交单(Documents against
Payment,简称D/P)和承兑交单(Documents against Acceptance,简称D/A)两种。

D/P是付款交单,我们发货后准备好我们的议付单据,通过我方银行交单至客户方银行,客户银行提示客户单据已到,客户付款后银行交单。

D/A则是承兑交单,也是通过我方银行交单给客户银行,不同的是客人只需承兑我方单据,就可以拿走正本单据,到期后再付款。

托收优点:费用低廉,操作简单,买方在资金上比较便利,提高出口的竞争方式。

托收缺点:安全性差,风险大

因为出口方先发货,若进口商拒付,即使物权单据仍掌握在出口方手中,可货物滞留对方港口和积压及运回国内的运费、银行的费用都是不小的损失。

如果市场发生变化,或买方经营不善倒闭,那么进口商就有可能不要货了,出口商就有收不到货款的风险。

虽然D/P和D/A的操作比信用证简便许多,费用上也少了一个通知行的费用,但是银行在托收过程中是不承担任何风险和责任的。托收适合于买卖双方有了深厚的合作基础,不会出现不付款的情况。

四、西联汇款

西联汇款是国际汇款公司(Western
Union)的简称,是世界上领先的特快汇款公司,迄今已有150年的历史,它拥有全球最大最先进的电子汇兑金融网络,代理网点遍布全球近200个国家和地区。

优点:西联汇款手续简单。它利用全球最先进的电子技术和独特的全球电子金融网络,即时在全球近200个国家和地区处理汇款。在几分钟内收款人即可如数收到汇款。

缺点:汇款手续费按笔收取,对于小额收款手续费高,相对于其他的汇款方式手续费是较高的。

有时买家会不相信,第一次跟你合作就先打款给供应商了,会担心供应商不给发货,因此会因为这个付款方式而放弃交易,如果是个大客户,对于我们而言损失就会很大。

五、赊销

赊销是指出口商在货物出运后,把物权凭证和相关单据直接交给进口商,并在一定时间后再向进口商收取货款的一种付款方式。可以理解为“赊销”。

优点:赊销能够剌激购买力、提高卖方的竞争力、起到稳定客户的作用、减少企业的库存、缓解资金周转的压力。

缺点:赊销是所有付款方式中风险最大的。毕竟先出运货物,并交付所有单据,对于出口商而言,手中就失去了任何保障,一旦客户违约,所有问题都会由出口商承担。

在国际贸易结算实践过程中,我们要根据实际国际贸易发展环境和实况来选择科学合理的付款结算方式,从而确保收取货款的成效性和双方交易的利益的实现。

本文出自

发表评论

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注

相关文章